贈与と遺贈の違いを徹底解説！あなたに最適な財産移転方法は？

はじめに

贈与と遺贈は、どちらも財産を他人に譲渡する方法ですが、それぞれ異なる特徴を持っています。贈与は生前に財産を無償で譲渡すること、遺贈は遺言によって死後に財産を譲渡することです。後々家族同士で揉めたり、税金のことで困ることがないよう、両者の違いを正しく理解しましょう。

贈与とは

贈与は、贈与者（あげる人）が受贈者（もらう人）に財産を無償で譲渡する契約です。一般的に贈与契約書を作成します。

贈与のメリット

• 生前に財産を移転できるため、相続時のトラブルを避けやすい
• 贈与税の非課税枠（年間110万円）を利用できる

贈与のデメリット

• 贈与税がかかる場合がある
• 一度贈与すると、基本的に撤回できない

遺贈とは

遺贈は、遺言書によって死後に財産を譲渡する方法です。遺言書の作成が必要です。

遺贈のメリット

• 遺言書で自由に財産の譲渡先を指定できる
• 相続税の優遇措置がある

遺贈のデメリット

• 遺言書の作成が必要で、法的に有効な形式を守る必要がある
• 遺留分（法定相続人に保障される最低限の相続分）の問題が発生する可能性がある

贈与と遺贈の比較

1. 合意の有無

贈与は贈与者と受贈者の合意が必要ですが、遺贈は遺言者の一方的な意思で行えます。

2. 税金の違い

贈与には贈与税が、遺贈には相続税がかかります。税率や控除額が異なります。

3. 手続きの違い

贈与は贈与契約書を作成（一般的に）し、遺贈は遺言書を作成します。遺言書には公正証書遺言や自筆証書遺言などの形式があります。

贈与と遺贈の比較

項目	贈与	遺贈
定義	生前に財産を無償で譲渡する契約	遺言書によって死後に財産を譲渡する方法
必要書類	贈与契約書 （一般的）	遺言書 （必須）
合意の要否	贈与者と受贈者の合意が必要	遺言者の一方的な意思で可能
税金	贈与税（年間110万円まで非課税）	相続税（優遇措置あり）
メリット	・生前に財産移転が可能 ・相続時のトラブル防止 ・非課税枠の活用が可能	・財産の譲渡先を自由に指定可能 ・相続税の優遇措置がある
デメリット	・贈与税の発生 ・基本的に撤回不可	・遺言書作成の法的手続きが必要 ・遺留分の問題が発生する可能性

まとめ

自分の状況や目的に応じて、贈与と遺贈のどちらが適しているかを判断することが重要です。財産移転は慎重に計画することで、家族や受贈者にとって最良の結果をもたらすことができます。

最適な財産移転方法を選択するためにも、税理士などの専門家にご相談されることをお勧めします。